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Tabelle G-4: Vergleichskonto für Variante 1
Datum
30.12.02
15.01.03
15.02.03
.
.
.
15.12.03
30.12.03
15.01.04
.
.
.
15.12.07
30.12.07.
Die obigen Werte sind auf 2 Kommastellen genau angegeben. Die Berechnung ist
jedoch mit maximaler Genauigkeit durchgeführt worden.
In der Regel wird der individuelle Kredit nicht genau zum Letzten eines Monats und
Quartals ausgezahlt. Damit nun die Bank nicht Effektivzinssätze für jeden
denkbaren Auszahlungstag angeben muß, läßt es die PAngV zu, daß für Zwecke
der
Preisauszeichnung
Abrechnungsperiode unterstellt wird (siehe Berechnung oben).
Wird im konkreten Fall der Kredit z.B. 9 Tage vor dem angenommenen (fiktiven)
Auszahlungszeitpunkt verauslagt, so kann die Bank für diese 9 Tage einen
Zinsausgleich, fällig zum fiktiven Auszahlungstermin, in folgender Höhe
berechnen:
Kreditauszahlungsbetrag x Effektiver Jahreszinslt.Berechnung x 9 Tage
G: Berechnungen nach der Staffelzinsmethode 287
Buchungstext
Auszahlung
1. Rate
2. Rate
12. Rate
Sollzinsen Jahr 03
13. Rate
60. Rate
Sollzinsen Jahr 07
Auszahlung
100 x360
Buchung
Kontostand neu
–100,00
+0,67
+0,67
+0,67
–6,98
+0,67
+0,67
–6,64
zum
Ultimo
einer
–100,00
–99,33
–98.67
–92,00
–98,98
–98,31
–87,43
–94,07
Zahlungs-
bzw.
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